Procuroarea Felicia Vlad de la DNA Brasov a primit fatala marti, 16 februarie 2021, cand judecatorii Mihaela Darabana si Razvan Dicu de la Curtea de Apel Brasov au mentinut definitiv achitarile dispuse in 2019 de catre judecatoarea Cristina Gabriela Ciolacu de la Tribunalul Brasov in cazul lui Aristotel Cancescu (foto 1) – fost presedinte al Consiliului Judetean Brasov –, a fratelui acestuia, Antonin Viorel Cancescu, precum si a omului de afaceri Bogdan Aurelian Rusu, intr-un dosar privind presupuse fapte de evaziune fiscala in legatura cu vanzarea a 33 de licente audio-vizuale, precum si a retelei unui post de radio.

Rechizitoriul a fost confirmat de catre fostul sef al DNA Brasov Cornel David-Deca (foto 2), intre timp plecat la Parchetul de pe langa Curtea de Apel Alba Iulia.

La fond, Tribunalul Brasov dispusese achitarea inculpatilor pe „fapta nu exista” (art. 16 alin. 1 lit. a Cod procedura penala - click aici pentru a citi sentinta Tribunalului Brasov), in timp ce Curtea de Apel Brasov a schimbat temeiul in „fapta nu este prevazuta de legea penala ori nu a fost savarsita cu vinovatia prevazuta de lege” (litera b a aceluiasi articol din CPP).

Interesant este ca – asa cum veti citi in comunicatul de la final – DNA a scos din burta un prejudiciu imens, de peste 18 milioane de lei, care s-a facut praf si pulbere atat la instanta de fond, cat si la cea de apel.

Redam minuta hotararii nr. 87/2021 pronuntate de CA Brasov marti, 16 februarie 2021, in dosarul nr. 1260/62/2017:

„Admite apelurile declarate de catre Parchetul de pe langa Inalta Curte de Casatie si Justitie – Directia Nationala Anticoruptie – Serviciul Teritorial Brasov si partea civila Agentia Nationala de Administrare Fiscala – Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Brasov impotriva sentintei penale nr. 172/S din data de 16.10.2019 a Tribunalului Brasov, pe care o desfiinteaza cu privire la temeiul achitarii inculpatilor.

Rejudecand in aceste limite,

In temeiul art. 16 alin. 1 lit. b cod procedura penala, achita inculpatii:

- Cancescu Aristotel Adrian pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala prevazute de art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin 2 cod penal din 1969 (4 acte materiale), art. 5 cod penal.

- Cancescu Antonin Viorel pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala prevazute de art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin 2 cod penal din 1969 (4 acte materiale), art. 5 cod penal.

- Rusu Bogdan Aurelian pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala in forma complicitatii prevazute de art. 26 cod penal din 1969 raportat la art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin 2 cod penal din 1969 (4 acte materiale), art. 5 cod penal.

- SC CANARIS SRL pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala prevazute de art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin 2 cod penal din 1969 (4 acte materiale), art. 5 cod penal.

- SC CANET RADIO SRL pentru savarsirea infractiunii de evaziune fiscala, in forma complicitatii, prevazute de art. 26 cod penal raportat la art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din legea nr. 241/2005, cu aplicarea art. 41 alin 2 cod penal din 1969 (4 acte materiale), art. 5 cod penal.

Mentine restul dispozitiilor sentintei penale apelate. Dispune avansarea din fondurile Ministerului Justitiei a sumei de 2.506 lei, reprezentand doua onorarii ale aparatorilor desemnati din oficiu pentru inculpatii Cancescu Antonin Viorel si SC CANARIS SRL. In temeiul art. 275 alin. 3 cod procedura penala, cheltuielile judiciare avansate de stat in apel raman in sarcina acestuia. Definitiva. Pronuntata in sedinta publica azi, 16.02.2021”.

Prezentam minuta sentintei nr. 172/2019 a Tribunalului Brasov din data de 16 octombrie 2019:

„In baza art. 396 alin 5 Cod procedura penala raportat la art. 16 alin. 1 litera a Cod procedura penala, dispune achitarea inculpatilor:

CANCESCU ARISTOTEL ADRIAN pentru infractiunea de: evaziune fiscala, prev. de art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din Legea 241/2005 (in varianta anterioara intrarii in vigoare a Legii 50/2013), cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior (4 acte materiale) si art. 5 Cod penal;

CANCESCU ANTONIN VIOREL pentru infractiunea de: evaziune fiscala, prev. de art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din Legea 241/2005 (in varianta anterioara intrarii in vigoare a Legii 50/2013), cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior (4 acte materiale) si art. 5 Cod penal;

RUSU BOGDAN AURELIAN pentru infractiunea de: complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 26 Cod penal anterior rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din Legea 241/2005 (in varianta anterioara intrarii in vigoare a Legii 50/2013), cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior (4 acte materiale) si art. 5 Cod penal;

SC CANARIS SRL, pentru infractiunea de: evaziune fiscala, prev. de art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din Legea 241/2005 (in varianta anterioara intrarii in vigoare a Legii 50/2013), cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior (4 acte materiale) si art. 5 Cod penal;

SC CANET RADIO SRL, pentru infractiunea de: complicitate la evaziune fiscala, prev. de art. 26 Cod penal anterior rap. la art. 9 alin. 1 lit. a, alin. 3 din Legea 241/2005 (in varianta anterioara intrarii in vigoare a Legii 50/2013), cu aplicarea art. 41 alin. 2 Cod penal anterior (2 acte materiale) si art. 5 Cod penal.

Respinge pretentiile partii civile STATUL ROMAN – ANAF – Directia Generala Regionala a Finantelor Publice Brasov, prin reprezentant legal, Brasov, str. Mihail Kogalniceanu, nr. 7.

Dispune ridicarea masurilor asiguratorii, dispuse in cauza, dupa cum urmeaza: Pentru CANCESCU ARISTOTEL ADRIAN: Prin ordonanta din data de 01.11.2016 sechestrul asigurator asupra a 360 obligatiuni denominate in valuta - USD EUROBOND, emise de Romania pe piata externa, prin Ministerul Finantelor Publice, cu o valoare totala de 720.000 USD, apartinand inculpatului Cancescu Aristotel Adrian. Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra bunurilor imobile apartinand inculpatului Cancescu Aristotel Adrian: - imobil teren intravilan (curti constructii) in suprafata de 683 mp situat in Brasov detinut in cota de 1/1 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit; - imobil teren intravilan (curti constructii) in suprafata de 56 mp situat in Brasov detinut in cota de 1/1 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit; - imobil apartament situat in Brasov, detinut in cota de 1/3 de Cancescu Aristotel Adrian (ca urmare a succesiunii) si in cota de 2/3 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit (ca urmare a iesirii din indiviziune); - imobil teren intravilan situat in Brasov, detinut in cota de 3.272/2.400.000 de Cancescu Aristotel Adrian ca urmare a succesiunii; - imobil teren intravilan situat in Brasov, detinut in cota de 6.544/2.400.000 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit ca urmare a iesirii din indiviziune; - imobil constructie casa situat in Brasov de Cancescu Aristotel Adrian casatorit; - imobil constructie garaj situat in Brasov detinut in cota de 1/1 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit; - imobil teren intravilan situat in Brasov, detinut in cota de 926.664/2.400.000 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit; - imobil teren (gradina) in suprafata de 1800 mp situat in Brasov detinut in cota de 1/1 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit; - imobil teren in suprafata de 1800 mp situat in Brasov detinut in cota de 1/1 de Cancescu Aristotel Adrian casatorit. Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra instrumentelor financiare apartinand inculpatului Cancescu Aristotel Adrian: - un numar de 6 instrumente financiare(actiuni) la SIF Banat Crisana SA; - un numar de 5 instrumente financiare(actiuni) la SIF – Moldova SA; - un numar de 5 instrumente financiare(actiuni) la SIF – Moldova SA; - un numar de 32 instrumente financiare(actiuni) la SIF – Transilvania SA; - un numar de 38 instrumente financiare(actiuni) la SIF – Muntenia SA; - un numar de 10 instrumente financiare(actiuni) la SIF – Oltenia SA; Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra partilor sociale apartinand inculpatului Cancescu Aristotel Adrian: - Prin ordonanta din data de 03.11.2016 poprirea conturilor bancare apartinand numitului Cancescu Aristotel Adrian deschise la BRD-Groupe Societe Generale SA, Banca Comerciala Romana SA, Raiffeisen Bank si Banca Transilvania SA. Prin ordonanta din 06.03.2017 sechestrul asupra celor 486 de instrumente/obligatiuni achizitionate la data de 17.02.2012, cu o valoare totala de 999.639,87 USD, detinute la BRD – Groupe Societe Generale, precum si a celor 421 de instrumente ROMANI 4.375 de tip eurobonduri,cu o valoare totala de 842.000 USD, detinute la Raiffeisen BANK, apartinand lui Cancescu Aristotel Adrian. Inculpatul CANCESCU ANTONIN VIOREL. Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra unui numar de 3900 instrumente financiare (actiuni) detinute la SIF – Transilvania SA de inculpatul Cancescu Antonin Viorel. Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra unei autoutilitare marca Toyota Hilux apartinand inculpatului Cancescu Antonin Viorel. Prin ordonanta din data de 03.11.2016 poprirea conturilor bancare apartinand inculpatului Cancescu Antonin Viorel deschise la BRD-Groupe Societe Generale SA, CEC Bank SA si Banca Transilvania SA. Inculpatul RUSU BOGDAN AURELIAN Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra: - imobil teren intravilan(gradina) situat Brasov, detinut in cota de 1/1 de Rusu Bogdan Aurelian; - imobil apartament situat in Brasov, detinut in cota de 1/1 de Rusu Bogdan Aurelian; - imobil teren intravilan (curti constructii) situat Brasov, detinut in cota de 308/500 de Rusu Bogdan Aurelian; Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra partilor sociale apartinand lui Rusu Bogdan Aurelian: - un numar de 11 parti sociale reprezentand 55% din capitalul social al SC CABINET EXPERT RUSU SRL Brasov; - un numar de 20 parti sociale reprezentand 100% din capitalul social al SC M.B. EXPERT SRL SRL Brasov. Prin ordonanta din data de 03.11.2016 poprirea conturilor bancare apartinand lui Rusu Bogdan Aurelian deschise la BRD-Groupe Societe Generale SA, Banca Comerciala Romana, Raiffeisen Bank, Banca Transilvania SA si ING Bank. Inculpata SC CANARIS SRL Prin ordonanta din data de 03.11.2016 sechestrul asigurator asupra bunurilor imobile apartinand SC CANARIS SRL: - imobil situat municipiul Brasov; - cota de 1620/20000 din imobilul teren, in suprafata de 419 mp, situat in municipiul Brasov - imobil situat in municipiul Fagaras, judetul Brasov – - imobil situat in orasul Rasnov - imobil - teren situat in Rasnov, - imobil situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov - imobil - teren situat in Rasnov, judetul Brasov Prin ordonanta din data de 03.11.2016 poprirea conturilor bancare apartinand inculpatei SC CANARIS SRL deschise la BRD-Groupe Societe Generale SA, Credit Europe Bank SA si Banca Transilvania SA. Inculpata SC CANET RADIO SRL Prin ordonanta din data de 16.12.2016 poprirea conturilor bancare apartinand inculpatei SC CANET RADIO SRL deschise la Credit Europe Bank SA si ING Bank.

Obliga pe fiecare inculpat sa plateasca expertului Blaga Ana Maria cate 2.526 lei contravaloare expertiza. Onorariile avocatilor din oficiu Bogdanescu Oana pentru Cancescu Antonin Viorel, Budescu Bogdan pentru Cancescu Aristotel Adrian si Culcear Daciana pentru SC CANARIS SRL si al practicianului in insolventa Ciubotariu Maria si al practicianului in insolventa Gheorghe Alexandru in cuantum de cate 1.125 lei pentru fiecare se suporta din fondurile MJ. Cheltuielile judiciare avansate de stat raman in sarcina acestuia. Cu drept de apel in termen de 10 zile de la comunicare. Pronuntata in sedinta publica azi, data de 16.10.2019”.

Iata si comunicatul din 5 aprilie 2017, prin care DNA anunta trimiterea in judecata a lotului Cancescu:

„Procurorii din cadrul Directiei Nationale Anticoruptie – Serviciul teritorial Brasov au dispus trimiterea in judecata, in stare de libertate, a inculpatilor:

CANCESCU ARISTOTEL ADRIAN, la data faptei administrator in fapt al SC Canaris SRL, cu privire la savarsirea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata,

CANCESCU ANTONIN VIOREL, fratele primului si administrator al SC Canaris SRL, cu privire la savarsirea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata,

RUSU BOGDAN AURELIAN, la data faptei administrator al SC Canet Radio SRL, cu privire la savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata,

SC CANARIS SRL, cu privire la savarsirea infractiunii de evaziune fiscala in forma continuata,

SC CANET RADIO SRL, cu privire la savarsirea infractiunii de complicitate la evaziune fiscala in forma continuata,

In rechizitoriul intocmit, procurorii au retinut urmatoarea stare de fapt:

Inculpatul Cancescu Aristotel Adrian a vandut reteaua unui post de radio pe care-l detinea, catre o societate de profil, prin incheierea, la data de 02.03.2007, a unui contract de vanzare-cumparare, pretul fiind de 5 milioane euro.

Structura afacerii a fost stabilita de inculpatul Cancescu Aristotel Adrian astfel incat sa nu plateasca taxe si impozite catre stat pentru efectuarea acestei tranzactii.

Concret, transferul celor 33 licente audiovizuale nu s-a facut direct de la societatile detinatoare, printre care si SC Canaris SRL, catre cumparatorul final, ci prin interpunerea SC Canet Radio SRL, infiintata anume in acest scop de inculpatul Cancescu Aristotel Adrian.

Astfel, societatea nou creata a cumparat licentele respective la un pret subevaluat, de 100 euro/licenta, iar ulterior cumparatorul final a achizitionat toate partile sociale ale firmei respective cu 5 milioane euro (valoarea reala a licentelor), desi aceasta din urma, la momentul respectiv, nu detinea in patrimoniu alte bunuri sau active.

Prin acest mecanism, inculpatii au cauzat un prejudiciu bugetului de stat in valoare totala de 18.027.513 lei reprezentand: 5.674.792 lei debit principal (TVA in valoare de 2.986.045 lei si impozit pe profit in valoare de 2.514.564 lei pentru SC Canaris SRL plus TVA in valoare de 94.556 lei si impozit pe profit in valoare de 79.626 lei pentru o alta societate) si 12.352.721 lei accesorii, majorari de intarziere si penalitati.

In cauza, A.N.A.F. – DGRFP Brasov a precizat ca se constituie parte civila fata de SC Canaris SRL cu suma totala de 19.418.549 lei si fata de o alta societate cu suma totala de 1.150.336 lei.

In cauza s-a dispus instituirea masurii sechestrului asigurator asupra mai multor bunuri mobile si imobile ce apartin inculpatilor Cancescu Aristotel Adrian, Cancescu Antonin Viorel, Rusu Bogdan Aurelian, SC Canaris SRL.

Dosarul a fost trimis spre judecare Tribunalului Brasov, cu propunere de a se mentine masurile asiguratorii dispuse in cauza.

Amintim ca inculpatii Cancescu Aristotel Adrian si Rusu Bogdan Aurelian au mai fost trimisi in judecata de procurorii anticoruptie pentru savarsirea unor infractiuni de coruptie si de spalare a banilor”.